Modificările legislative din 2025

Anul 2025 aduce schimbări legislative majore pentru mediul de afaceri din România, care vor afecta toate tipurile de companii, de la microîntreprinderi până la corporații mari. Aceste schimbări vizează modernizarea raportărilor fiscale, conformitatea cu reglementările europene și creșterea colectării veniturilor bugetare. Iată o privire detaliată asupra celor mai importante modificări și a impactului acestora:

1. Introducerea E-Factura pentru persoane fizice

Ce presupune:

• Obligația de utilizare a sistemului E-Factura pentru toate tranzacțiile care implică persoane fizice.
• Facturile trebuie emise exclusiv electronic prin platforma pusă la dispoziție de ANAF.

Impact:

• Creșterea transparenței fiscale și reducerea evaziunii fiscale.
• Necesitatea de a investi în sisteme informatice pentru automatizarea emiterii și transmiterii facturilor.
• Posibile întârzieri în procesarea facturilor în cazul companiilor nepregătite.

2. Extinderea SAF-T la toate firmele

Ce presupune:

• Toate companiile, indiferent de mărimea lor, trebuie să raporteze lunar către ANAF situațiile financiare prin fișierul standard de audit fiscal (SAF-T).
• Obligația de a include detalii despre tranzacții, stocuri, clienți și furnizori.

Impact:

• Creșterea sarcinilor administrative pentru companii.
• Necesitatea colaborării strânse cu specialiștii fiscali pentru a evita erorile și penalitățile.
• Posibilitatea unor controale mai rapide și eficiente din partea ANAF.

3. Modificări la regimul microîntreprinderilor

Ce presupune:

• Reducerea plafonului de venituri pentru încadrarea ca microîntreprindere de la 500.000 euro la 250.000 euro în 2025 și la 100.000 euro în 2026.
• Trecerea automata la impozit pe profit pentru firmele care depășesc plafonul.
• Eliminarea condiției privind veniturile din consultanță și management.

Impact:

• Limitarea accesului la regimul de impozitare favorabil.
• Necesitatea de a reevalua strategiile financiare pentru firmele care depășesc noile praguri.

4. Creșterea impozitului pe dividende

Ce presupune:

• Majorarea cotei de impozitare pe dividende de la 8% la 10%.

Impact:

• Reducerea atractivității distribuțirii dividendelor ca formă de remunerare pentru asociați și acționari.
• Posibile ajustări în strategiile de recompensare a investitorilor.

5. Reguli noi pentru impozitarea PFA și profesiilor liberale

Ce presupune:

• Stabilirea unor plafoane mai stricte pentru aplicarea cotei reduse de impozitare.
• Obligația de înregistrare în sistemul SAF-T pentru PFA-urile cu venituri peste 50.000 euro.

Impact:

• Creșterea complexității raportărilor fiscale pentru PFA-uri.
• Posibile costuri suplimentare pentru contabilitate și conformitate.

6. „Ordonanța Trenulețul”

Ce presupune:

• Introducerea unor taxe suplimentare pentru anumite industrii (ex. IT, construcții).
• Limitarea unor facilități fiscale, precum scutirile de impozit pe venit pentru IT-iști.
• Majorarea contribuțiilor sociale pentru angajații din domenii strategice.

Impact:

• Creșterea costurilor operaționale pentru companii.
• Posibilă scădere a competitivității în industrii cheie.

Vezi ordonanta trenuletul

7. Alte modificări fiscale semnificative

• Impozitarea veniturilor din chirii: Introducerea obligației de raportare electronică și majorarea cotei de impozitare de la 10% la 15%.
• Contribuții sociale pentru freelanceri: Freelanceri cu venituri peste 6 salarii minime brute pe an vor fi obligați să achite contribuții sociale la pensii și sănătate.

Ce trebuie să faci pentru a te adapta la modificarile legislative?

✅ Digitalizează-ți afacerea! Implementarea unui software ERP este acum mai importantă ca oricând. Un astfel de sistem te ajută să:

– Generezi automat facturi electronice conforme cu E-Factura.

– Gestionezi și transmiți fișierele SAF-T fără erori.

– Monitorizezi mai ușor toate schimbările fiscale și să rămâi în conformitate.

✅ Investește în pregătire fiscală: Asigură-te că tu și echipa ta înțelegeți noile cerințe. Un consultant fiscal sau un training specializat poate face diferența.

✅ Planifică din timp: Fă un audit al proceselor actuale și identifică punctele care trebuie optimizate pentru a respecta noile reguli.

💼 Cum te putem ajuta?

La Ascent Soft, înțelegem complexitatea acestor schimbări și oferim soluții ERP complete și personalizate pentru IMM-uri:

✔️ Automatizare totală pentru E-Factura și SAF-T.

✔️ Generare rapoarte și fișiere conforme cu legislația din România.

✔️ Suport continuu pentru a rămâne mereu în pas cu noile cerințe fiscale.

📩 Scrie-ne pentru o consultanță gratuită și află cum te putem ajuta să îți protejezi afacerea în fața acestor provocări: Contact Ascent